Spezialist Gesamtbanksteuerung

Was macht ein Spezialist für Gesamtbanksteuerung?

Ein Institut hat viele Einzelsichten: Kreditgeschäft, Eigenanlagen, Provisionsergebnis, Kosten, Kapitalquoten, Risikokennzahlen. Die Gesamtbanksteuerung führt sie zu einer Rechnung zusammen und beantwortet Fragen, die keine Einzelsicht beantworten kann: Was passiert mit dem Zinsergebnis der nächsten drei Jahre, wenn die Zinsen um zwei Prozentpunkte fallen? Reicht das Kapital, wenn das Kreditvolumen um zehn Prozent wächst? Welcher Geschäftsbereich verdient nach Risiko- und Eigenkapitalkosten tatsächlich Geld?

Kern ist die Zinsbuchsteuerung. Die Fristentransformation – kurzfristige Einlagen, langfristige Kredite – ist der wichtigste Ertragsbringer deutscher Regionalinstitute und gleichzeitig ihr größtes Risiko. Gerechnet wird periodisch, also in Erträgen je Geschäftsjahr, und barwertig, also als Wertänderung des Zinsbuchs. Beides gehört zusammen, und beides erwartet die Aufsicht: die MaRisk verlangen Verfahren für Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch, die Kapitalquoten folgen der CRR und den Basel-III-Vorgaben.

Der Arbeitsalltag

Der Rhythmus wechselt zwischen Monatsarbeit und Planungsphasen. Monatlich entstehen Auswertungen zu Zinsergebnis, Kapital und Risiko, dazu Simulationen für den Aktiv-Passiv-Ausschuss. Im Herbst folgt die Mehrjahresplanung: Annahmen zu Zinsen, Volumina, Kosten und Risikovorsorge werden mit den Fachbereichen abgestimmt und in eine Planbilanz und Plan-Gewinn- und Verlustrechnung überführt, aus der sich die künftigen Kapitalquoten ergeben.

Ein erheblicher Teil der Arbeit ist Kommunikation. Ergebnisse werden im Vorstand und im Aufsichtsrat vorgetragen, oft mit Menschen, die keine Barwertrechnung lesen, aber Entscheidungen treffen müssen. Wer nicht in drei Sätzen sagen kann, woran ein Ergebnis hängt, verliert an dieser Stelle die Wirkung seiner Arbeit.

Belastend sind zwei Dinge: die Abhängigkeit von Annahmen, die niemand kennen kann, und die Erwartung, Prognosen zu liefern, die später gemessen werden. Dazu die Prüfungen – Verbandsprüfung, Wirtschaftsprüfer, in größeren Häusern die Aufsicht selbst – die Verfahren und Dokumentation im Detail hinterfragen. Vertriebsziele gibt es hier nicht, dafür Berichtstermine, die nicht verschiebbar sind.

Was die Rolle verlangt

Zwei Wege führen hierher: ein quantitativ ausgerichtetes Studium mit anschließendem Direkteinstieg oder Traineeprogramm, oder mehrere Jahre in Risikocontrolling, Meldewesen oder Treasury mit dem Bankbetriebswirt als Grundlage. Fachlich unverzichtbar sind Zinsrechnung und Bewertung, Verständnis der aufsichtlichen Kapitaldefinitionen und ein sicherer Umgang mit den Steuerungswerkzeugen des jeweiligen Verbundes.

Die wichtigste Eigenschaft ist Zurückhaltung gegenüber der eigenen Rechnung. Eine Simulation ist keine Vorhersage, sondern die Folge ihrer Annahmen, und wer das nicht mitkommuniziert, erzeugt eine Sicherheit, die es nicht gibt.

Was man verdient

Der Einstieg liegt meist zwischen 3.900 und 4.300 Euro brutto im Monat, mit Erfahrung zwischen 4.600 und 6.000 Euro, dazu die tarifliche Sonderzahlung. Grundlage ist der TVöD-Sparkassen, der Tarifvertrag für das private Bankgewerbe oder der Tarifvertrag für Volksbanken und Raiffeisenbanken; in Landesbanken und großen Privatbanken sind außertarifliche Verträge verbreitet. Weil die Rolle in kleinen Häusern von einer Person und in großen von einer Abteilung ausgefüllt wird, hängt die Eingruppierung stärker am Institut als an der Berufsbezeichnung.

Wie es weitergeht

Ein Weg führt in die Leitung der Unternehmenssteuerung, die in vielen Instituten unmittelbar an den Vorstand berichtet und als Vorstufe zu einer Vorstandsposition gilt – dort greifen dann die Eignungs- und Fortbildungspflichten für Geschäftsleiter nach § 25c KWG. Ein zweiter führt in das Treasury, wo dieselben Größen nicht geplant, sondern gehandelt werden. Ein dritter zu Verbänden, Prüfungsstellen oder in die Aufsicht, die genau diese Kompetenz nachfragen.